Какие налоги платят пенсионеры в россии

Отвечаем на вопрос — берется ли с пенсии подоходный налог

Подоходный налог – сумма, выплачиваемая государству с дохода, который получают физические лица на территории страны. По общему правилу на данный момент он составляет 13%.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – именно таково его правильное наименование, является прямым налогом, который оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы при условии получения какой-либо прибыли на территории страны.

Те из них, которые не являются налоговыми резидентами, обязаны отчислять 30%. При этом НДФЛ берут не с любого дохода, к примеру, не облагаются им социальные выплаты, а в ряде случаев, предусмотренных действующим российским законодательством, предусмотрены так называемые вычеты – уменьшение налоговой базы по определенным основаниям.

Облагается ли пенсия подоходным налогом

По своей сути, пенсия представляет собой социальную выплату, на которую могут рассчитывать граждане, нуждающиеся в особой материальной поддержке. Круг ее получателей довольно широк и это далеко не только лица пожилого возраста. Пенсия выплачивается:

• военным, имеющим определенную выслугу;
• инвалидам;
• несовершеннолетним в связи с потерей кормильца.

Данные социальные выплаты НДФЛ не облагаются.

Однако большинство пенсионеров – лица преклонных лет, достигшие соответствующего возраста и имеющие необходимый трудовой стаж. Как же формируется такая пенсия?

Каждый месяц работодатель платит за каждого работника так называемые страховые взносы. Их сумма составляет определенный процент от заработной платы сотрудника. Часть этих средств идет в ФСС, ФОМС, ТФОМС. Это социальное и медицинское страхование. Большая же часть денежных средств, оплачиваемых работодателем, уходит в ПФР на формирование будущей пенсии сотрудника. Она, в свою очередь, состоит из страховой и накопительной частей.

Согласно действующему законодательству, накопительную часть гражданин может оставить в государственном пенсионном фонде, а может выбрать негосударственный пенсионный фонд (НПФ). НПФ предлагают более высокие проценты на эти накопления, поэтому ожидается, что величина пенсии, получаемой через них в будущем, будет выше.

Разобравшись, какие же бывают пенсии и из чего они состоят, можно ответить на вопрос, относительно обложения пенсионных выплат подоходным налогом.

С выплат от государственного фонда НДФЛ не удерживается. Если же пенсия приходит от негосударственного источника, то в таком случае она облагается подоходным налогом. Однако здесь существуют исключения. Так, не платится НДФЛ с пенсий, которые выплачиваются НПФ, имеющими соответствующую лицензию.

Также распространены случаи, когда крупные работодатели самостоятельно заключают договора с выбранными ими НПФ или имеют свой фонд. Их работники по выходе на заслуженный отдых также налог не платят. Иными словами, НДФЛ берется только с только накопительной части пенсии, выплачиваемая НПФ, не имеющим государственной лицензии, с которым работник заключил договор непосредственно от своего имени.

Законодательная база

То правило, что государственные пенсионные выплаты не облагаются налогом, подкреплено п. 2 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Однако эта же норма устанавливает, что подоходный налог берется с добровольного страхования накопительной части пенсии.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

В России распространена ситуация, когда многие граждане, имеющие право на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста, стараются сохранить прежнее место работы или продолжают трудовую деятельность в другом месте. С точки зрения действующего законодательства никаких препятствий и ограничений для получения пенсионных выплат в таком случае нет. При этом работающие пенсионеры остаются плательщиками различных налоговых сборов.

Так, они уплачивают НДФЛ со своей заработной платы в полном объеме, равно как и остальные граждане страны. Для налоговых резидентов эта сумма составляет 13%.

Также они уплачивают НДФЛ и с других видов доходов, например, выигрышей, дивидендов, от предоставления услуг и продажи товаров и имущества. Облагается налогом и часть пенсии, выплачиваемой по договорам с НПФ, о чем говорилось ранее.

Кроме НДФЛ, существуют и иные, более специфические платежи, обязанность по уплате которых лежит на гражданах. Это имущественный, земельный и транспортный налоги.

Пенсионеры, в том числе и работающие, полностью освобождены от уплаты сбора на имущество.

Что касается земельного и транспортного налога, то они относятся к категории местных пошлин. Это означает, что возможность освобождения от них устанавливается на региональном уровне. Таким образом, в части субъектов работающие пенсионеры их платят, а в части нет.

Возврат налога при покупке недвижимости

Налоговый вычет при приобретении недвижимости может получить любой налогоплательщик при условии его официального трудоустройства. Это касается и работающих пенсионеров.

Никаких особенностей в порядке его оформления для этой категории граждан нет. Для возвращения налогового вычета пенсионеру необходимо предоставить в ИФНС следующие документы:

• декларацию по форме 3НДФЛ;
• правоустанавливающие бумаги на объект недвижимости;
• справку о сумме ранее уплаченных налогов.

Пенсия, по большей части, является социальной выплатой, которая не облагается налогами. Исключение составляет ее накопительная часть, выплачиваемая НПФ при условии добровольного страхования. Однако обязанность по уплате большинства остальных видов налогов за пенсионерами сохраняется в полном объеме.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео-сюжет о возврате налога за покупку недвижимости пенсионерами:

От оплаты каких налогов освобождены пенсионеры

Автор: Виктория Барбаева. Специализация: экономика, финансы. Два высших образования: инженер и финансист. Экономист мебельной компании из Италии. Дата: 19 апреля 2019. Время чтения 4 мин.

Ксения Коновалова

Пенсионеры в России имеют льготы по налогообложению. Прежде всего, они распространяются на три вида имущественного налога: транспортный, земельный и на имущество. Можно не оплачивать государству сборы за одну квартиру, дом и гараж, а также за 6 соток земли. Инвалиды освобождены от уплаты пошлины за специально оборудованный транспорт. Не подлежат налогообложению транспортные средства, подаренные по социальным программам. С пенсии и прочих государственных выплат не берется НДФЛ.

Пенсионеры имеют право на ряд социальных льгот, но не все и не на всё. Некоторые налоги для пенсионеров не надо платить лишь в отдельных регионах, другие по всей стране. Это объясняется тем, что льготы предоставляются как на федеральном, так и на региональном уровне.

Как работают льготы

Льготы по налогообложению пенсионеров делятся на федеральные и региональные, в зависимости от типа сбора. Федеральные действуют для всех, муниципальные только в тех регионах, где они приняты.

Кроме того, послабления зависят и от вида назначенной пенсии. Существуют разные категории льготников:

• по старости;
• военнослужащие, вышедшие на пенсию по возрасту и выслуге лет;
• дети и взрослые, потерявшие кормильца;
• инвалиды;
• граждане, принимавшие участие в устранении Чернобыльской и прочих техногенных аварии;
• ветераны ВОВ и «горячих точек»;
• лица, пострадавшие от радиации.

Налоги, которые не надо платить

Пенсионеры России имеют возможность не платить следующие виды налоговых сборов:

• имущественный, куда входят транспортный, земельный и на имущество;
• НДФЛ или налог на доходы физических лиц.

Однако граждане не освобождаются от уплаты на 100%. Существуют некоторые ограничения.

Рис. 1. Пенсионеры могут не платить сборы за один дом

На имущество

Не подлежат налогообложению следующие виды имущества:

• жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором гражданин зарегистрирован;
• дом в деревне, дача, которые являются собственностью;
• гараж, хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м, но только при условии, что они построены на территории, принадлежащей пожилому человеку, т.е. частной.

Льготы по налогам для пенсионеров не распространяются:

• на хозяйственные постройки, построенные на земле, не являющейся собственностью пожилого человека;
• на вторую и последующие квартиры;
• на второй и последующий дом.

• в собственности гражданина имеется только квартира – пошлину платить не нужно;
• в собственности квартира, дом и гараж – оплата не требуется;
• в собственности квартира, дом и дача с домом – необходимо оплачивать пошлину с одного дома;
• в собственности 2 квартиры и дом – платить нужно за одну квартиру.

Таким образом, можно получить льготы по налогообложению на недвижимость для одного объекта каждого вида.

Еще один важный момент. В многоквартирных домах плата за обслуживание и капремонт общих помещений также не взимается с льготных категорий граждан.

При продаже недвижимости на пожилых людей также распространяется возможность получения налогового вычета.

Транспортный

Данный вид сбора применяется к машинам, лодкам, мотоциклам, скутерам и т.д.

Освобождение от пошлины действует только для пенсионеров по инвалидности, передвигающихся на специально оборудованных транспортных средствах. Кроме того, если гражданин получил автомобиль по программе социальной защиты, и его мощность не превышает 100 лошадиных сил, то налог также платить не нужно.

Освобождаются от уплаты и лодки мощностью до пяти лошадиных сил.

Следует помнить, что это региональный налог, и местные власти вправе менять условиях освобождения от него.

Земельный

На федеральном уровне до недавнего времени льгот по земельному налогу не было предусмотрено, но с 2018 года были внесены изменения, согласно которым, 6 соток земли, принадлежащей пожилому человеку, не облагаются налогом. Так, например, если пожилой человек имеет два участка земли по 12 соток, то за один участок он заплатит полностью, а за второй ‒ лишь половину, т.е. оплатить он должен за 18 соток земли.

Региональные власти могут добавить свои послабления. О том, платят ли налоги пенсионеры в вашем регионе, необходимо узнавать в местном отделении социальной защиты населения.

Как и прочие граждане РФ, пенсионеры платят налоги, в том числе НДФЛ. Но существуют выплаты, с которых этот налоговый сбор не берется:

• пенсия;
• социальная доплата к пенсии;
• любые социальные выплаты от государства;
• материальная помощь;
• выплаты от государства на медицинские услуги и санаторно-курортное лечение;
• денежная компенсация за лекарства, квартплату, проезд на общественном транспорте.

Таким образом, все выплаты, получаемые гражданином от государства, не подлежат налогообложению. Только в случае, если пожилой человек работает или является предпринимателем, он платит НДФЛ с заработной платы.

Как получить льготу

Для получения льгот необходимо обратиться в ФНС или МФЦ, написать заявление и предоставить следующие документы, в зависимости от типа пенсионного обеспечения:

• пенсионное удостоверение. Пенсионеры по старости могут предоставить только этот документ. Других не потребуется;
• справка об инвалидности;
• свидетельство о смерти кормильца или другие документы, подтверждающие право на получение пенсии;
• документы, подтверждающие право собственности на имущество. Они не являются обязательными, но в ФНС могут их затребовать.

От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры, смотрите в видео:

Пенсионный портал РФ

Сайт про Пенсионный Фонд и систему пенсионного обеспечения в России

От каких налоговых выплат освобождены пенсионеры

Политика РФ имеет социальную направленность. Пенсионеры являются особой категорией граждан, для которых предусмотрены налоговые льготы, но данные привилегии предоставляются не всем пожилым людям и не в равном объеме. Это обусловлено тем, что льготы по налогам могут быть федеральными и региональными, а размер скидки может зависеть от области проживания. Часто пожилые люди не знают, от каких налогов освобождены пенсионеры согласно законодательству, и по этой причине не пользуются льготами.

Пенсионеры имеют право на ряд социальных льгот.

Перечень полученных льгот

К льготной категории относятся следующие граждане:

• женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет;
• лица, утратившие трудоспособность;
• лица, получающие выплаты по потере кормильца;
• лица, имеющие награды федерального значения.

В 2019 году пенсионерам предоставляют льготы по уплате следующих видов налогов:

• на транспортное средство, если это установлено органом самоуправления;
• на земельный участок, если это предусмотрено на уровне региона;
• на имущество;
• НДФЛ с пенсии.

Чтобы получить скидку, следует явиться в налоговый орган по месту проживания, предоставить инспектору пенсионное удостоверение и подать соответствующее заявление, оформленное согласно установленной форме.

Если заявление не было подано своевременно, вернуть образовавшуюся переплату можно только за последние 3 года.

Освобождение от налога на имущество

Налог на имущество является региональным, но освобождение от его уплаты по возрасту установлено на всероссийском уровне.

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество при выполнении определенных условий.

Пожилые люди имеют право не платить налог за 1 объект из каждой категории имущества:

• квартиру;
• гараж;
• частный дом;
• постройку хозяйственного назначения;
• творческую мастерскую.

Если гражданин имеет в собственности 2 объекта одной категории, например 2 гаража, за 1 из них придется платить. Налогоплательщик самостоятельно решает, за какое имущество он не будет перечислять налоги. О принятом решении он должен уведомить налоговую службу до 31 декабря отчетного года. В противном случае из нескольких объектов будет выбран один необлагаемый по усмотрению инспектора. Если возможность принять самостоятельное решение упущена, заменить необлагаемый объект будет невозможно.

Органы городской власти имеют право освободить пенсионера от выполнения этого обязательства в полном объеме.

Скидка по земельной выплате

На федеральном уровне предусмотрена льгота по уплате земельного налога по старости. Такой порядок действует во всех регионах. Налогоплательщик освобождается от уплаты обязательств за участок площадью 6 соток. Дополнительные скидки устанавливают муниципальные власти.

Пенсионеры, относящиеся к группе малоимущих, получают скидку по земельному налогу.

Если площадь землевладения превышает данную норму, разница подлежит налогообложению. От уплаты в полном объеме освобождаются жители Дальнего Востока, Сибири и Севера, являющиеся представителями малочисленных народов.

Льготы на транспортный налог

Пожилые владельцы автомобилей освобождаются от уплаты транспортного налога по решению региональных органов власти. Не облагаются следующие объекты:

• сельскохозяйственная техника;
• моторная лодка мощностью менее 5 л.с.;
• автомобиль или мотоцикл мощностью менее 100 л.с. и транспортное средство, предназначенное для реабилитации инвалидов.

Органы самоуправления имеют право на свое усмотрение обязать пожилых людей выполнять обязательства по налогообложению транспорта в полной мере, а могут и совсем освободить пенсионеров от уплаты.

Положение работающих пенсионеров

Сегодня многие пенсионеры продолжают свою трудовую деятельность. Согласно законодательству, они обязаны платить НДФЛ наравне с другими гражданами, имеющими доход.

Налогообложению не подлежит:

• социальная помощь;
• страховые и накопительные пенсионные выплаты;
• пособия на оплату медицинского обслуживания и санаторно-курортного лечения;
• компенсация затрат на приобретение медикаментов.

Одариваемые деньгами или вещами лица также освобождаются от уплаты НДФЛ.

При продаже квартиры или ее покупке пенсионеры вправе получить налоговый вычет. Возврат средств производится на банковский счет налогоплательщика. При сдаче недвижимости в аренду обязанность платить налоговые сборы с пенсионеров не снимается.

Какие налоги нужно платить пенсионерам, а от каких они освобождены

Государством устанавливаются льготы гражданам при достижении определённого возраста или получении пенсии по состоянию здоровья. Они касаются не только предоставления субсидий, компенсаций или материальной помощи, но и налоговой сферы. В большинстве случаев льгота по налогу является заявительной. Поэтому становится важным вопрос, какие налоги должны платить пенсионеры и от каких именно они освобождены.

Какие налоги платят пенсионеры в России

В России имеется 3 основных имущественных налога, которые платят граждане:

• налог на недвижимость;
• земельный налог;
• транспортный налог.

Льгота по налогу на недвижимость для пенсионеров является федеральной. Поэтому только при наличии в собственности несколько объектов недвижимости гражданин пенсионного возраста должен будет вносить в федеральный бюджет налог за всё имущество, которое не подпадает под льготу.

Федеральные льготы по налогообложению касаются всех российских пенсионеров, которым они присвоены

Земельный и транспортный налоги считаются региональными. Льготы на них устанавливаются на уровне каждого региона самостоятельно. Например, ставку налога на землю формируют местные органы власти. Она варьируется от 0,1 до 1,5% в зависимости от категории земельного участка.

Величина транспортного налога также определяется регионами. Например, пенсионеры столицы оплачивают его в полном объёме.

Налог на транспорт зависит от количества лошадиных сил автомобиля, года его выпуска и стоимости.

Помимо трёх имущественных налогов, имеется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если гражданин достиг пенсионного возраста и продолжает трудиться, то со всех видов заработков (кроме пенсии) он будет выплачивать этот налог.

От уплаты каких налогов освобождаются при выходе на пенсию

С 2018 года пенсионеры не вносят в казну местных бюджетов налог на участок земли, равный 6 соткам. Следует учесть, что за все «лишние» метры сверх 600 м² придётся доплачивать. Помимо этого, полностью пенсионер будет платить налоги за остальные участки, находящиеся в его собственности.

Преференции по налогу на недвижимость предусматриваются для всех пенсионеров, но только на один объект, который официально по документам принадлежит лицу пенсионного возраста. Причём это имущество не должно быть использовано в предпринимательской деятельности. Его стоимость по кадастру не должна быть выше 300 млн руб.

Право на использование льготы по имущественному налогу пенсионер выбирает сам при наличии у него нескольких объектов недвижимости в собственности.

Подать документ в налоговую он должен до 1 ноября налогового периода. Если такая бумага в инспекцию не поступит, то специалист налоговой службы определяет льготу на тот объект, который имеет наибольший размер налога.

Практически все льготы носят «заявительный» характер, это означает, что за ними надо обращаться и писать заявление

Для транспортного налога местные власти определяют условия по льготам самостоятельно. Это может быть:

• полное отстранение от выплат, но только на 1 автомобиль;
• льгота на 20–50%;
• скидка на отечественный автотранспорт;
• льгота на автомобиль определённой мощности.

Например, для пенсионеров Северной столицы установлено полностью освобождение от налога, если автомобиль является отечественным с мощностью менее 150 л. с. В Кировской области лица пенсионного возраста вносят только 50% налога за транспорт мощностью до 150 л. с. Красноярский край освободил полностью от оплаты налога своих пенсионеров, если мощность автомобиля менее 100 л. с.

При имеющемся праве на льготу на транспортный налог по статье 361.1 НК РФ гражданин должен самостоятельно заявить об этом в налоговую инспекцию до окончания налогового периода, подтвердив своё заявление соответствующими документами.

Пенсия считается доходом физического лица. Именно от выплаты НДФЛ на сумму пенсионных начислений освобождены все пенсионеры. Кроме этого, они не выплачивают 13% за все компенсации, предоставленные государством.

Категории граждан-пенсионеров, для которых действуют льготы

Льгота получения имущественного вычета актуальна только для работающих пенсионеров

Согласно статье 407 НК РФ, пенсионеры причислены к категории налогоплательщиков, которые могут рассчитывать на льготы при оплате налогов.

Пенсионерами считаются следующие категории граждан:

• лица, достигшие пенсионного возраста;
• инвалиды;
• граждане, получившие пенсию досрочно;
• лица, оформившие пенсионные выплаты по потере кормильца.

Льготы по налогам, которые предоставляются пенсионерам, являются существенной помощью для бюджета такого гражданина от государства и местных властей. Важно уточнять все вновь принимаемые решения и вовремя оформлять предоставленные налоговые скидки.