Xbrl что это

Немного о XBRL и что еще понадобится

Блог Немного о XBRL и что еще понадобится

Like Комментарии к записи Немного о XBRL и что еще понадобится отключены / 28.06.2016 /

Немного о XBRL и о том, какие софтверные решения вскоре понадобятся многим участникам финансового рынка

В настоящее время формат XBRL находится на слуху у широкого круга пользователей – от разработчиков программного обеспечения до финансовых менеджеров. Причина в том, что Банк России выбрал именно его для перевода технологии сдачи отчетности НФО. В данной статье мы расскажем, что такое XBRL, какие у него есть особенности и преимущества, а также разберемся, какие софтверные решения для обработки и формирования отчетности понадобятся многим участникам финансового рынка.

После того, как в 2013 году Банк России стал мегарегулятором, появилась необходимость в проведении ряда системных преобразований в сфере ведения бухгалтерского учета, а также сбора и обработки отчетности некредитных финансовых организаций (НФО).

До передачи Банку России функций мегарегулятора финансового рынка, ЦБ и Федеральная служба по финансовым рынкам использовали принципиально разные технологии сдачи отчетности:

• Для сдачи отчетности в ФСФР поднадзорные компании использовали диалект спецификаций XML, а также бумажные носители;
• Для сдачи банковской отчетности в Банк России применялся формат EDIFACT, который актуален и в настоящее время.

Одной из главных задач, стоящих перед мегарегулятором на данный момент, является перевод отчетности НФО на единый современный формат передачи данных финансовой, надзорной и другой бизнес-отчетности.

В течении двух лет Банк России проводил масштабное исследование, анализируя возможности и перспективы внедрения XBRL для НФО.

XBRL – сокращение от английского «eXtensible Business Reporting Language», буквально – «расширяемый язык деловой отчетности». XBRL – общепризнанный и широко применяемый в мире открытый стандарт/формат/язык для представления финансовой отчетности по МСФО (Международные стандарты финансовой отчетности), GAAP (Generally Accepted Accounting Principles) США и Великобритании и иной отчетности в электронном виде.

По своей сути формат XBRL является диалектом языка XML. Это было одной из причин, почему для перевода технологии сдачи отчетности НФО был выбран именно формат XBRL.

На данный момент финансовая информация, представленная в формате doc или pdf, воспринимается машиной как простое отображение символов, не имеющих своих характеристик и истории. В XBRL каждый параметр наделяется индивидуальными метками (тегами), благодаря которым обеспечивается перевод бухгалтерских терминов в понятный для компьютера набор финансовых данных. А чтобы компьютер понимал, каким образом ему следует интерпретировать термин и какие значения могут с ним ассоциироваться, используются метаданные.

Таким образом, теги и метаданные позволяют автоматизировать процесс ручного ввода данных. С их помощью, компьютерные программы могут распознавать данные XBRL, производить отбор, анализ и сохранение информации, а также обмениваться ею с другими машинами. А пользователи, в свою очередь, смогут получать данные в разных разрезах в режиме реального времени.

Новый формат обладает большим количеством преимуществ практически на всех этапах составления финансовой отчетности и анализа финансовых показателей компании:

• Автоматизация ручных процессов сборки, сверки, повторного ввода ключевой информации;
• Снижение издержек;
• Быстрота;
• Надежность;
• Точность в обработке данных;
• Улучшение и упрощение анализа;
• Повышение качества информации для принятия решений.

Использование XBRL дает возможность составителям и пользователям финансовых данных высвободить ресурсы из дорогостоящих ручных процессов и направить их усилия на анализ данных.

Возвращаясь к разговору о переводе отчетности НФО в формат XBRL, следует отдельно отметить, как задаются формальные требования к отчетам. Как говорилось выше, для того, чтобы единица информации была наделена индивидуальными характеристиками и, как следствие, могла быть распознана компьютером, ее наделили уникальными метками (тегами). Данные метки организованы в так называемые словари данных – таксономии, которые определяют часто используемые показатели и различные формы отчетности. Каждая таксономия обязательно включает в себя метки (теги), ярлыки, определения и взаимосвязи между элементами.

Таким образом, таксономия позволяет привести данные в соответствие правилам финансовой и бухгалтерской отчетности. Благодаря расширяемости XBRL, каждая компания может создавать свои собственные таксономии, добавляя новые правила.

Так, по словам директора департамента сбора и обработки отчетности НФО ЦБ Ольги Гончаровой, базовую версию таксономии для обсуждения ЦБ планирует опубликовать в конце первого квартала 2016 года.

После внедрения XBRL для сбора данных с НФО, новые софтверные решения для обработки и формирования отчетности понадобятся многим участникам финансового рынка.

Здесь перед организациями-участниками рынка возникают два пути:

1. Использовать готовый конвертер формируемой отчетности в формат XBRL;
2. Внедрить разметку данных в новом формате на уровень корпоративных систем, которые будут после этого генерировать отчет сразу в необходимом виде.

Далее более подробно рассмотрим возможные программные решения для формирования отчетности в новом формате.

Конвертер – простое, недорогое решение

Основная функция конвертера – преобразование финансовых данных, поступающих из существующих в организации систем продаж, документооборота, ERP в произвольных форматах (Excel, Word, PDF, XML), в размеченные согласно таксономии ЦБ XBRL. Отчеты из XBRL могут автоматически трансформироваться в нужную форму – для печати, для сдачи отчетности, для размещения в открытый доступ. Также, благодаря тому, что XBRL содержит не только данные, но и формулы и связи, можно легко и оперативно извлекать только те данные, которые необходимы, и проводить анализ динамики изменения показателей со временем, в разных валютах, для разных организаций. Все это обеспечивает широкие возможности для аналитики, инструменты которой являются дополнительным функционалом конвертера.

• Подход не требует глубокой интеграции во внутреннее информационное пространство организации;
• Качество данных обеспечивается за счет контрольных соотношений, встроенных в таксономию (правил).

Интегрированные решения – более дорогой, но и более надежный вариант

Такое решение требует внедрения разметки данных в XBRL формате на уровне корпоративных систем, что является по сравнению с конвертером более сложным и тернистым путем. Но такой способ имеет много преимуществ –все данные хранятся во внутреннем корпоративном хранилище, а возможность формирования форм отчетности из единого источника данных повышает качество отчетных данных. Отчетные формы и инструменты аналитики можно будет вывести в существующие корпоративные информационные системы.

• Решение требует интеграции таксономии XBRL Банка России во внутренние информационные системы;
• За счет интеграции, разметка данных будет проведена непосредственно в корпоративном хранилище, что обеспечивает качество отчетных данных.

Каждый участник финансового рынка уполномочен самостоятельно выбирать подходящее для своего бизнеса IT-решение. Поэтому только оценив целесообразность каждого из подходов применительно именно к Вашему бизнесу, можно сделать правильный выбор. А если остались сомнения, свяжитесь с нами, и мы поможем подобрать решение под особенности Вашей организации.

XBRL — новый формат представления отчетности

Автор: Иван Кашкин, старший менеджер отдела анализа и контроля рисков по работе с финансовыми институтами компании «Прайсвотерхаус Куперс»
Источник: Журнал “Актуальная бухгалтерия” №7-2013
Опубликовано: 16 июля 2013

XBRL — общепризнанный и уже широко применяемый в мире открытый стандарт (он же формат или язык) для представления финансовой отчетности по МСФО, GAAP США и Великобритании, а также иной отчетности в электронном виде.

Формат XBRL не является новым отдельным языком программирования — он основан на широко используемом на практике языке программирования XML (eXtensible Mark-up Language) и представляет собой его «диалект» для целей формирования отчетности в бизнесе. Открытость нового стандарта означает, что от компаний не требуются покупка программных лицензий и плата за его использование.

XBRL обладает рядом преимуществ на всех этапах составления бизнес-отчетности (в первую очередь финансовой отчетности) и анализа финансовых показателей компании. Преимущества очевидны в области: автоматизации, снижения издержек, быстроты, надежности и более точной обработки данных. Имеет место улучшение анализа и повышение качества информации для принятия решений.

Новый формат дает возможность составителям и пользователям финансовых данных (правительственные органы, регуляторы, экономические учреждения, фондовые биржи, компании — сборщики финансовой информации, аудиторы, руководители компаний, финансовые аналитики, инвесторы, кредиторы и др.) высвободить ресурсы из дорогостоящих ручных процессов, где существенное время, как правило, тратится на сбор, сверку и повторный ввод ключевой информации. Эти ресурсы будут способны концентрировать свои усилия на анализе данных, опираясь на программное обеспечение для формата XBRL, которое может проверять информацию и управлять ею. При этом использование XBRL не означает насильственную стандартизацию финансовой отчетности. Напротив, язык является гибким, и это свойство предназначено для поддержки всех современных аспектов отчетности в разных странах и отраслях. Возможности расширения означают, что XBRL может быть скорректирован в соответствии с конкретными требованиями бизнеса, даже на уровне отчетности отдельных организаций.

Практическая сторона применения XBRL

Важным моментом в цепочке поставщиков отчетных данных является вовлечение большего числа этих поставщиков и качество поставляемых данных. Если со вторым вполне справляются проверочные механизмы стандарта, то в отношении того, «кто» может стать такими поставщиками, бывают двусмысленные ситуации. Тем не менее, за последнее время сложилась уже некая традиционная цепочка поставщиков-потребителей, что более точно отражает сущность отчетных функций с применением XBRL. На рисунке «Где XBRL может быть применен» показано совмещение процессов обработки данных и примерное размещение участников на различных этапах этих процессов с указанием применимости стандарта отчетности XBRL.

В целом процесс (имеется в виду концептуальная схема очень общего описания процесса адаптации, где указаны только самые главные источники информации) создания отчетности в XBRL обусловлен определенными шагами в адаптации стандартной таксономии XBRL от МСФО (или другой известный стандарт финансовой отчетности, например, US GAAP, UK GAAP, HGB) с учетом локальных требований и инструкций регуляторов. Затем, объявив правила создания финансовых отчетов в формате XBRL, участники рынка и регулятор начинают обмен данными, как показано на рисунке «Обмен данными XBRL».

Для прямой публикации на веб-сайтах также очень популярен формат iXBRL. Фрагмент того же самого отчета в формате iXBRL выглядит так, как показано на рисунке «Фрагмент отчета XBRL».

Процесс внедрения и работы со стандартом XBRL в различных странах выглядит следующим образом (по данным XBRL International Inc.) (см. рисунок «Адаптация XBRL в мире»).

В Европе и США практика успешного применения XBRL насчитывает уже 8—10 лет. В странах, где такой формат стал обязательным к использованию, можно увидеть, что это произошло при непосредственном участии национальных юрисдикций XBRL, которые, в свою очередь, находятся «под зонтиком» глобального объединения XBRL International Inc. Такая практика образования некоммерческих организаций по аккумулированию знаний, методик использования и распространения нового стандарта оправдала себя не только в странах «Большой восьмерки», но и в странах БРИКС (в частности, в Бразилии, Китае и Индии).

В России есть ряд компаний, котируемых на Нью-Йоркской фондовой бирже, которым вменяется в обязательном порядке подавать отчетность в формате XBRL. Со вступлением России в ВТО, в преддверии построения Международного финансового центра и дальнейшей интеграции нашей страны в глобальные финансовые проекты, XBRL становится таким же необходимым инструментом, как, например, стандарт сотовой связи GSM или международные стандарты финансовой отчетности МСФО. Отметим, что на официальном сайте МСФО можно найти отдельный солидный раздел, касающийся применения XBRL для публикации отчетности по МСФО.

В конце 2012 года рабочая группа под руководством Банка России при участии ФСФР, ММВБ, Национального расчетного депозитария и PwC начала активно работать над созданием национальной юрисдикции XBRL в России. На данном этапе разрабатывается рекомендательное письмо Банка России о начале процедуры добровольного использования стандарта XBRL для публикации отдельных видов отчетности по МСФО.

Мы прогнозируем существенный прогресс применения нового формата в ближайшие 2—3 года. С нашей точки зрения, в «зону охвата» XBRL, скорее всего, войдут не только компании, публикующие различные виды международной финансовой отчетности, но и налоговики, статистические агентства и другие публичные организации. Все это позволит существенно улучшить качество публикуемой отчетности, уменьшить время на ее подготовку и стоимость аудирования публикуемых отчетных данных.

Автор: Иван Кашкин, старший менеджер отдела анализа и контроля рисков по работе с финансовыми институтами компании «Прайсвотерхаус Куперс»

XBRL Глобал

Программный комплекс для подготовки отчётности
в Банк России в формате XBRL

Как это работает?

Формирование отчетности в формате XBRL
включает в себя несколько этапов

Выгрузка данных из источника

Определяется источник данных – программа или база данных, в которой работает компания, т.е откуда будут браться данные. Далее реализуется выгрузка данных согласно согласованному формату. Результатом этапа должен быть файл в формате csv, xls или xml.

Загрузка файла с данными в базу «XBRL Глобал»

Данный этап предполагает проверку корректности ранее созданного файла выгрузки и его правильную загрузку в программу «XBRL Глобал». Результатом этапа должен быть корректно загруженный файл в систему «XBRL Глобал».

Проверка отчетности и формирование файла в формате XBRL

Происходит проверка всех показателей загруженной отчетности на корректность, так называемая “валидация”. При необходимости есть возможность внести изменения в загруженные данные перед выгрузкой в XBRL. После проверки происходит формирование файла для сдачи отчетности. Результат этапа – подготовленный набор файлов в формате XBRL.

Программный продукт «XBRL Глобал» уже интегрирован с системами

В системе «XBRP Глобал» уже реализована интеграция с самыми популярными системами для ведения бухгалтерского учета в МФО и ломбардах – Моя МФО, Мой ломбард и 1С:Управление МФО и КПК. Таким образом, решается задача простого перехода на XBRL для МФО у компаний, которые ведут учет на этих системах.

Программа XBRL Глобал предоставляет широкий набор инструментов для подготовки, проверки, и формирования отчетности в формате XBRL

Загрузка таксономии

Загрузка таксономии с сайта ЦБ РФ (загрузка, чтение, визуализация)

Полная интеграция

Интеграция с любыми программными продуктами — источниками данных.

Настройка мэппинга

Базовая настройка мэппинга отчетных форм, источников данных из коробки.

Хранение показателей

Хранение загруженных показателей и конвертация их в читаемый вид.

Проверка данных

Проверка данных на корректность заполнения (валидация).

Формирование отчета

Формирование отчета в формате XBRL

“XBRL Глобал” и “Моя МФО” – генеральные партнеры форума СРО “Единство” – 24-25 октября в Нижнем Новгороде

Наша компания стала генеральным партнером конференции для МФО, которую организовало СРО “Единство” в этот раз в Нижнем Новгороде.

Рабочая встреча в ЦБ по вопросам перехода на XBRL

На встрече обсуждались вопросы успешного перехода на XBRL, мы поделились своими знаниями и мнением.

Увидимся на форуме СРО “Единство”

Наша компания стала генеральным партнером 9 форума для МФО и КПК, которое проводит СРО “Единство”.

Опубликованы специальные условия для клиентов “Моя МФО”

Для пользователей системы “Моя МФО” были опубликованы специальные условия, действующие до 31.12.2019 г.

Опубликована первая версия системы XBRL Глобал

Разработка продукта “XBRL Глобал” от начала работ до рабочей версии составила 1,5 года. Процесс разработки.

О компании

Мы начинали разработку программ для финансовых организаций с программы «Моя МФО», которая создавалась изначально для нашей микрофинансовой организации просто для внутреннего учета и собственных нужд.

г. Санкт-Петербург, пр. Обуховской обороны, д. 86 лит. К оф. 513-6, БЦ «Петровско-Спасская Мануфактура»
Показать на карте

Режим работы / телефон

Пн-пт с 10.00 до 20.00

“XBRL Глобал” и “Моя МФО” – генеральные партнеры форума СРО “Единство” – 24-25 октября в Нижнем Новгороде

Наша компания стала генеральным партнером конференции для МФО, которую организовало СРО “Единство” в этот раз в Нижнем Новгороде. Мы стабильно участвуем в мероприятиях на тему микрофинансирования и эта конференция не стала для нас исключением. На конференции поднималось много актуальных тем, это и работа с регулятором, и частные вопросы на тему расчета ПДН и др. Были рады видеть наших клиентов и партнеров.

Рабочая встреча в ЦБ по вопросам перехода на XBRL

25 сентября 2019 года состоялась рабочая встреча в Банке России по вопросам перехода на XBRL микрофинансовых организациях. Мы участвовали в данной стрече, как один из вендоров предлагающий решение по переходу на XBRL, а также представляющий интересы большого количества микрофинансовых организаций, являющихся пользователями нашего проргаммного обеспечения “Моя МФО”. На встрече мы обсудили с представителями Банка России дорожную карту будущих изменений, обсудили актуальные вопросы текущей работы по ЕПС и наметили планы по реализации проекта перехода на XBRL.

Увидимся на форуме СРО “Единство”

Наша компания стала генеральным партнером 9 форума для МФО и КПК, которое проводит СРО “Единство”. Ежегодно мы участвуем в деловых мероприятиях на тему микрофинансирования в России и не только. Регулярно выступаем в качестве партнеров и спикеров. Мероприятия подобного рода позволяют обменяться опытом, узнать последние новости, зарядиться идеями. Будем рады видеть вас на форуме в Казани, обсудим актуальные темы. До встречи!

Опубликованы специальные условия для клиентов “Моя МФО”

Для пользователей системы “Моя МФО” были опубликованы специальные условия, действующие до 31.12.2019 г. Все подробности можно посмотреть в разделе “Стоимость”.

Опубликована первая версия системы XBRL Глобал

Разработка продукта “XBRL Глобал” от начала работ до первой рабочей версии составила 1,5 года. Процесс разработки включал в себя несколько этапов:

1) изучение предметной области (изучение основ XBRL и т.д.)
2) проработка архитектуры системы
3) программная реализация
Второй и третий этапы повторялись несколько раз, поскольку в процессе рализации выявлялись новые особенности формата, архитектуру приходилось корректировать.

В результате, 1 марта 2019 года была опубликована первая рабочая версия новой конфигурации “XBRL Глобал”

XT Portal

XT Portal-это уникальный облачный сервис для валидации сформированных xls шаблонов и отправки XBRL отчетности в Банк России. XT Portal разработан на базе движка XBRL Processing Engine, одном из 5 основных движков на мировом рынке и входит в список ЦБ. Его работа полностью соответствует стандартам XBRL v2.1

проверить XBRL бесплатно

МЕЖДУНАРОДНАЯ СЕРТИФИКАЦИЯ XBRL

XT Portal сертифицирован международной организацией XBRL.
Это значит, что XT Portal гарантирует создание технически корректного XBRL и валидацию в соответсвии с международным стандартном XBRL. На сегодняшний момент есть только 2 сертифицированных XBRL решения на Российском рынке:

• XT Portal (UB Partner)
• Interstage XWand Toolkit (Fujitsu)

Список сработавших не валидных соотношений (бизнес-ошибки) в XT Portal будет полностью совпадать на всех программных продуктах, сертифицированных в соответсвии со стандартом XBRL.

Сертификация гарантирует создание технически корректного XBRL и валидацию его в соответствии со стандартами XBRL:

Сертификат XBRL
Processing Engine

Сертификат XT Portal

Удобный интерфейс

Интуитивно понятный интерфейс позволит легко обучиться работе с XT Portal и быстро сдавать XBRL отчеты.

Скорость и Прозрачность

Рендеринг и высокая скорость валидации больших файлов-основные преимущества XT Portal. Рендеринг – функция обратной конвертации из формата xbrl в xls позволяет при необходимости проверить данные внутри xbrl-файла.

Расшифровка ошибок при валидации прямо в Excel

Благодаря функции обратной конвертации в XT Portal провалидированный XBRL файл можно перевести обратно в Excel формат: ячейки с ошибками будут выделены цветом.

Отчеты с результатами валидации

Подробная расшифровка результатов валидации XBRL файлов, сводная таблица и расшифровка ошибок, уведомления на русском языке.

XT Portal Это:

Поддержка всех версий таксономий ЦБ (1.1, 1.2, 1.3, 3.0)

Все точки входа НСО и БФО

Гарантия формирования корректного instance-файла

Многопользовательский режим работы из любого браузера ПК

Интеграция с любым ПО через API, прямая интеграция с Fancy

Возможно размещение на Ваших серверах

Клиенты и Отзывы

При подготовке отчетности работники ООО “ЕЭрПи Бэнд” оказали оперативную техническую поддержку, позволившую успешно подготовить и отправить в срок первую отчетность в XBRL – формате в Банк России.

Резник В.И. Заместитель главного директора-контролера, ЗАО “Металлинвесттраст”

Важным преимуществом продукта для себя выделили партнерство ERP Band с французкой компанией UBPartner, имеющей многолетний опыт реальной сдачи отчетности в XBRL-формате.

Черемсина М.В. Генеральный директор АО “НСД”

Значимыми факторами при выборе вендора для нас стало наличие экспертизы в данной сфере, штат профессиональных специалистов, скорость обработки данных в программе и доступный интерфейс.

Лапшина Ю.Ю. Генеральный директор ООО “ИК “Фонтвьель”