Дебиторка что это

Дебиторская задолженность — что это такое простыми словами

Некоторые бухгалтерские термины

При наличии собственной компании возникает целый ряд терминов, которые необходимо усвоить. Особенно, когда они касаются финансовых вопросов, нужно уметь ими оперировать. В бизнесе существует два вида задолженностей. И если кредитная задолженность никому не нужна, то дебиторская, это приятно. Для того, чтобы было понятно, о чем идет речь, следует ознакомиться с этим термином.

Дебиторская задолженность (сокращенно говорят – дебиторка) – долги контрагентов перед компанией. Пример: вы составили договор на продажу продукции, доставили ее, но вам не заплатили. Вы, как разумный бизнесмен даете отсрочку, и знаете, что вам выплатят эти деньги. По большому счету вы уже считаете, что финансы за сделку у вас на кармане, строите на них планы, но учитываете, что их еще нет. Это дебиторская задолженность. Не всегда под этим термином подразумеваются долги в виде денег. Помимо этого, вам могут быть должны отдать продукцию или предоставить свои услуги.

Чем хороша и плоха дебиторская задолженность

Конечно же, не всегда приятно заключать договор и выполнять свою часть, но вовремя не получать свое. Но без этого никак, ведь так устроен бизнес. И такое понятие встречается в сплошь и рядом. Представим только, что вы выразили недовольство по отношению к контрагенту, выполнив условия договора, и сказав, что ждете деньги/продукцию/услугу/ в сию минуту. В этом случае вы рискуете потерять этого партнера раз и навсегда, если вы используете его как место сбыта продукции. Но в случае вашего терпения, вы получаете хорошие отношения, возможно новых партнеров, и просто уважение. Ведь в любом случае, контрагент обязан будет выполнить свои условия договора, в обратно случае вы можете подать в суд или попытаться решить проблему другим путем.

Если компания планирует не «сидеть на месте», а развивать бизнес, путем расширения рынка сбыта, увеличения количества потребителей, то она неминуемо столкнется с ростом дебиторки. Мало клиентов согласны будут работать с вами по предоплате, поэтому придется терпеть задолженность других физических лиц по отношению к вам. Но даже большое количество таких долгов опасно для развития бизнеса. Ведь существует большой риск невозврата денежных средств или отмены сделки, что может повлиять на все дальнейшие планы.

Где встречается дебиторка?

Для того, чтобы лучше различать дебиторскую задолженность, следует рассмотреть ее на конкретных примерах:

  • Компания привезла продукцию, но покупатель не выплатил деньги;
  • За услугу была осуществлена предоплата, но она пока не была осуществлена;
  • Директор дал сотруднику взаем;
  • Налоговой было перечислено больше, чем нужно.

Данное разнообразие является дебиторской задолженностью.

Классификация задолженности

Дебиторскую задолженность характеризуют для представления о ней с первого взгляда.

По сроку выплаты ее делят на два пункта:

  • Краткосрочная . В течение двенадцати месяцев контрагент должен будет выполнить условия договора;
  • Долгосрочная . Долг, погашение которого ожидается больше чем через двенадцать месяцев. Когда такой долг должен будет выплачен меньше чем через установленный срок, его переводят в краткосрочный.

Также есть и более неприятные классификации задолженности для самой компании, когда речь идет о просрочке выплаты долга. Например, существует нормальная дебиторка – это когда срок выплаты долга еще не наступил. Просроченная дебиторка – это обратный термин, обозначающий, что дата отсрочки прошла, а долг еще не погашен. В таком случае просроченную дебиторку делят на две группы: сомнительная и безнадежная. Сомнительным является тот долг, который с малой вероятностью будет выплачен полностью или хотя бы частично. Такое случай обуславливается банкротством контрагента.

Банкротство

В случае безнадёжной задолженности, просроченный долг вернуть невозможно. Такое случается, если истек срок исковой давности, поэтому уже никак нельзя законом заставить вашего партнера вернуть долг, кроме как по совести или другими методами. Существует и другой критерий, который переводит дебиторскую задолженность в разряд безнадежных – исключение юридического лица из гос реестра.

Поэтому, следует обращать внимание на статус вашего контрагента, особенно если он является юридическим лицом на грани банкротства. О финансовом положении клиента заранее можно узнать от СМИ или других источников. А вот если был уложен договор с индивидуальным предпринимателем, то даже снятие с учета не может лишить его каких-либо долгов.

Чтобы избежать неуплаты дебиторской задолженности, следует тщательно прописать договор с указанием даты исполнения обязательств. Ведь если не указана дата, то вам могут не заплатить, но даже не должно останавливать опытного предпринимателя. Можно предъявить требование о возврате, и в течение месяца вам должно выплатить деньги. Также, можно потребовать частичную или полную предоплату. Но все это должно исходить из статуса вашего партнера и ваших с ним деловых отношений. С дебиторской задолженностью нужно быть осторожным и внимательным, зная кому можно доверять, а с кем быть строже.

Дебиторская задолженность

Виды задолженностей

Существует кредиторская задолженность, которая говорит о том, что у предприятия есть долги перед другими организациями. А вот дебиторская задолженность возникает в том случае, когда у партнеров-дебиторов всплывают неоплаченные счета перед самой фирмой.

Причины возникновения дебиторки

Дебиторская задолженность – это сумма долгов, которую должны выплатить в счет фирмы покупатели или партнеры (дебиторы). Дебиторка возникает, например, если организация оказала услуги в рассрочку, но клиент не заплатил в предусмотренные договором сроки.

Читать еще:  Лэтуаль золотая карта как получить

В зависимости от времени погашения долгов задолженность бывает:

  • нормальная, когда вся сумма долга гасится в предполагаемые сроки;
  • просроченная, когда долги в определенные сроки не закрываются, и эта задолженность может превратиться в дебиторскую.

По степени вероятности погашения долгов выделяют:

  • ожидаемую задолженность, время погашения которой не превышает пределы согласованного срока;
  • сомнительную, которая не гарантирует возврат долга по причинам отсутствия соответствующих документов;
  • безнадежную, когда время исковой давности просрочено (оно составляет 3 года), или же долги эти принадлежат организации, находящейся на стадии банкротства.

Если размеры долгов перед фирмой будут расти, а гарантии по их погашению отсутствовать, то организация может понести существенные убытки. Очень важно держать дебиторку под контролем, ведь причиной убытков может стать неоплата, предоплата, невыплаченные займы и даже подотчетные средства. Отметим, что при грамотном управлении дебиторкой фирма может получить значительную прибыль. Для этого необходимо создать систему отсрочки платежей и предоставления дополнительных кредитов. Однако, если дебиторка вышла из-под контроля, бизнесмены ищут способы вернуть хотя бы часть средств.

Можно ли избежать дебиторской задолженности?

Если вы не хотите довести фирму до банкротства, то вам нужно еще до совершения сделки оценить финансовое состояние дебитора, а также грамотно оформить все необходимые документы. Это даст возможность при возникновении долгов взыскать их на законных основаниях.

Как заработать на дебиторской задолженности?

Для любого предприятия задолженность является причиной неустойчивости в финансовом плане. А это может стать источником неплохого дохода для обычных граждан.

Есть такое понятие Цессия – процедура, при которой имеет место быть переуступка прав требования долга, регламентируемая гражданским и налоговым законодательством. И раз уж организация не имеет права требовать исполнения обязательств, пока не истечет срок договора, то для того, чтобы выручить часть средств, замороженных в дебиторской задолженности, она имеет возможность продать свои права на возврат долга другому, третьему лицу.

Привлечь третье лицо можно следующим образом. Например, предложить оплату за право требования меньше, чем сумма самой дебиторки, или же указать на перспективу получения процентов. Кроме того, имеет место быть право на погашение своих обязательств. При этом дебиторка, как имущество первого уровня, приравнивается к деньгам или ценным бумагам.

Покупка дебиторской задолженности на торгах

Вы можете купить задолженность какой-либо организации на публичных торгах и аукционах дебиторской задолженности и неплохо заработать на ней. Дебитор будет обязан выплатить весь долг уже вам. Многие возвращаются на торговые площадки, после того, как впервые получили свой первый доход.

Управление дебиторской задолженностью

Покупка дебиторской задолженности – это очень ответственный шаг, поэтому перед заключением сделки нужно хорошо взвесить все возможные риски. Например, вероятность неплатежа и даже убытков от предприятия-банкрота значительно велико.

Для начала оцените реальную сумму задолженности, проанализируйте реализацию таких активов на открытом рынке, а также положение должника: его платежеспособность местонахождение и все необходимые документы. Проверьте наличие исполнительного листа, выписку из ЕГРЮЛ, имущества. Ознакомьтесь с реквизитами и видом деятельности дебитора и проверьте, находится ли его предприятие на стадии банкротства или ликвидации.

Можно воспользоваться также услугами посредников, которые занимаются разработкой стратегий, и выплачивать им комиссию с проведенных сделок. Всегда можно и самостоятельно разобраться в этом вопросе, начав с приобретения небольших долговых обязательств и накапливать опыт. Но это не исключит вероятность крупных убытков.

Дебиторка становится самым модным и востребованным активом. Специалисты создают курсы по дебиторской задолженности, семинары и книги, так как с минимальными знаниями очень сложно стартовать в этой области. Во время обучения профессионалы дают необходимую для заработка на дебиторке информацию – объясняют юридические аспекты, делятся рабочими стратегиями и рассказывают о рисках.

Правила жизни с дебиторкой

Что такое дебиторская задолженность и надо ли ее бояться

Что такое дебиторская задолженность?

Дебиторская задолженность — это ситуация, когда вам кто-то должен. Вы выполнили свои обязательства, а партнер не выполнил — значит, у него перед вами возникла дебиторская задолженность.

Например, вы продаете помидоры с отсрочкой 10 дней. Отгрузили 50 кг помидоров в продуктовый магазин — и 10 дней висит дебиторка, пока магазин не оплатит. Деньги ваши, только у вас их еще нет.

Дебиторка — это не только про деньги

Деньги — это только одно из агрегатных состояний дебиторской задолженности, но не единственное. Еще она бывает в виде экономического эффекта.

Например, у вас магазин, вы закупили 50 кг помидоров за 30 000 рублей по предоплате. Свое обязательство заплатить за помидоры
вы выполнили, а поставщик свое обязательство отгрузить эти помидоры — еще нет. Стоимость помидоров, которые ваши, но их еще у вас нет — это дебиторская задолженность.

И в чем опасность дебиторки?

Дебиторка — это замороженные деньги. Они ваши, но лежат на чужих кошельках. И пользуются ими клиенты и поставщики, а не вы. Из-за этого возникают конфузы: бизнес прибыльный и процветающий, а денег нет.

Илон делает космические ракеты. Сделал пять штук, продал НАСА за 500 миллионов долларов с отсрочкой оплаты на 2 года. Тут к нему приходит Роскосмос, хочет купить 5 ракет. Илон рад бы продать, но произвести их ему не на что, пока НАСА не заплатит за свои.

Читать еще:  Какой интернет лучше подключить для телефона

Причем, денег нет не только на новые заказы, но и на зарплаты, аренду и вообще текущую работу бизнеса. Такая ситуация называется кассовым разрывом.

Итак, Илону нечем платить зарплату. Конструкторы и программисты грозятся уволиться, а терять их никак нельзя — таких в мире больше нет. Илон берет кредит на зарплаты и другие текущие расходы. На них и живет до оплаты от НАСА. Когда оплата приходит, с нее закрывает кредиты.

После выплаты кредитов денег хватило только на 4 ракеты для русских, а им нужно 5. Взял еще один кредит. Сделал ракеты, отдал — оплата снова только через 2 года. Повторяется ситуация с кредитами, и так каждый раз.

В итоге, Илон работает, работает, а денег больше не становится — жирная часть прибыли уходит на оплату кредитов. А их с каждым разом все больше. И все беды из-за дебиторской задолженности.

Короче говоря, дебиторка — это плохо?

Только ситхи все возводят в абсолют. Отсрочки платежей помогают вам находить новых клиентов, формировать с ними хорошие отношения. Сегодня вы им дали отсрочку, а завтра они у вас больше товара закупят.

Если вы точно знаете, что в оговоренный срок на ваш расчетник придет оплата, а вы до этого момента не будете перебиваться с хлеба на воду — ничего плохого в дебиторке нет.

Но опасная дебиторка тоже бывает. Если вы дали отсрочку 10 дней, а покупатель пропал и не платит — это уже проблема. Если из-за отсрочек вы попадаете в кассовые разрывы, как Илон — тоже проблема.

Как не допускать кассовых разрывов из-за дебиторки?

Установите минимальный размер предоплаты. Старайтесь брать предоплату минимум в размере себестоимости продукта или услуги. Так сделка не будет убыточной, и вы хотя бы закроете все расходы по себестоимости, если клиент сольется. А наценка и сумма сверху может отойти в отсрочку платежа.

В торговле — сначала деньги, потом товар. Если делать наоборот, то избалуете клиентов — он раз за разом будет «забывать» заплатить. Он-то доволен, а у вас в карманах пусто — не комильфо.

В услугах — берите предоплату и дробите работу на этапы.Пропишите в договоре, что оказывать услугу начинаете с момента получения предоплаты. А еще лучше — поделите услугу на несколько этапов, и переходите на новый этап только после предоплаты.

Пользуйтесь факторингом. Бывает так, что бизнес прогадал и дал слишком длинную отсрочку. Пока деньги не пришли, бизнесу нужно на что-то жить. В этом случае, дебиторку можно продать банку — это и называется факторингом.

Схема простая. Магазин «Ромашка» должен вам 250 000 рублей за овощи. У него есть еще месяц на оплату, а вам деньги нужны сейчас. Тогда вы берете свои деньги у банка или факторинговой компании, а «Ромашка» потом оплачивает овощи уже банку.

Услуга не бесплатная, а банк покупает дебиторку не всех компаний подряд. Но в целом это хороший способ решить проблему кассовых разрывов из-за дебиторки.

Что делать, если дебиторку не возвращают?

Кажется, что когда дебиторку не возвращают вовремя, надо сразу идти в суд. На самом деле, от судов ничего хорошего ждать не стоит. Потратите кучу времени, и даже если выиграете — ответчика обяжут оплатить долг, а с него и взять нечего. Получается, что как бы выиграли, но на самом деле проиграли.

Продавать долг кому-то — тоже сомнительное мероприятие. Если коллекторы видят, что задолженность бесперспективная, то не станут ее покупать.

Лучший выход — договориться. Выясните у должника, почему он не платит. Если у него какие-то трудности, то найдите компромисс: рассрочки или льготы, например. Можно рассмотреть вариант с взаимозачетом: если контрагент не может заплатить, то пусть отрабатывает.

Другой расклад — должник просто неадекватный. Тогда проще смириться с убытком, прочитать книгу Роберта Саттона «Не работайте с мудаками» и больше не знать таких проблем.

Как заранее узнать, не проблемный ли клиент?

Основные приметы проблемности клиента можно пробить через специальные сервисы. Их куча бесплатных — «Контур.Фокус», «Сбис», «За честный бизнес». Плюс у многих банков есть свои сервисы с той же функциональностью.

Они проверяют, не было ли у контрагента задолженностей, судов в роли ответчика, не зарегистрирован ли он в местах массовой регистрации.

Но эти признаки — повод призадуматься, а не наотрез отказываться от работы с контрагентом. Может, в месте массовой регистрации он зарегистрировался, потому что офис ему просто не нужен. И обратная ситуация: контрагент чист по этим проверкам, а в реальности регулярно срывает сроки оплаты или просто пропадает. Просто ему везет, и никто с ним не судится.

Онлайн-практикум «Порядок в финансах»

Двухмесячная программа по внедрению инструментов финучета в бизнес. 15 групповых занятий с обратной связью от экспертов. Результат — в вашей компании сформирована учетная политика и работают все необходимые отчеты:

— Отчет о движении денег
— Отчет о прибылях и убытках
— Баланс
— Зарплатная ведомость
— Учет сделок
— Учет основных средств

Подходит для компаний возрастом 2+ лет и выручкой 1+ млн ₽ в месяц.

Читать еще:  Как проверить баланс на карте альфа банка

Дебитор: кто это, чем занимается, отличие от кредиторов, дебиторская задолженность

Отличие дебиторов от кредиторов предусматривает то, что первые являются должниками, а вторые – это субъекты, предоставляющие долг. Как кредитором, так и дебитором может являться только лицо, имеющее неоспоримые гражданские права.

На вопрос, кто такой дебитор, важно дать четкое определение, что это предприниматель или предприятие, имеющие дебиторскую задолженность, которая может разделяться на следующие подтипы:

  • Реализованная продукция, услуги или выполненные работы разного характера.
  • Переплата в небюджетные или бюджетные фонды.
  • Расходы на хозяйство или командировки.
  • Авансовые выплаты.
  • Долги подразделений.
  • Вексельные задолженности.

Дебитор более понятным словом – актив предприятия.

Кредитор – это лицо, которому должны деньги. Иными словами, рассматривая понятия, кто такой дебитор и кредитор, второй – это пассив предприятия. Деловая практика – кредитное приобретение, сроком не менее 30 дней. В некоторых случаях такой кредит может составлять до 3-4 месяцев со дня выписки счета-фактуры.

Как кредитор, так и дебитор должны принимать во внимание все возможные факторы, проводить своевременный анализ деятельности, а также стараться не допускать образования просроченных долгов.

Работа с дебиторами: права и обязанности

Дебитор и дебиторская задолженность – понятия, предусматривающие долг физического или юридического лица. Если одна из сторон выполняет обязательства в пользу второй стороны, она является ее же кредитором.

Учет расчетов с дебиторами и кредиторами предусматривает то, что первый не может в самостоятельно изменить условия долгового соглашения. Исключение могут составлять только те случаи, когда это предварительно предусмотрено Договором или Законодательством.

Обязательства дебитора могут выполняться досрочно. Требования дебитору, согласно действующему закону, могут быть переложены на третье лицо. Здесь стоит провести грань между исполнением обязательств и переводом задолженности. Во втором случае обязательно необходимо согласие кредитора.

Например, если дебиторами выступают несколько лиц, каждое из них должно выполнять свои обязательства равной мерой.

Что делать, если появляется дебиторская задолженность?

Дебитор банка – это лицо, работа с которым требует определенных знаний и навыков. Для того, чтобы грамотно выстроить данные взаимоотношения, необходимо придерживаться следующих рекомендаций:

  • Необходимо проанализировать финансовое благосостояние должника.
  • Сформируйте порядок расчета, определите сроки и величину кредитной линии.
  • Упорядочите документооборот между структурными подразделениями.
  • Установите порядок взыскания дебиторской задолженности.

Определив данные факторы, можно будет выстроить сотрудничество с дебитором таким образом, что с возвратом долга не возникнет никаких проблем.

Классификация дебиторской задолженности

Аудит расчетов с дебиторами и кредиторами делается сотрудниками специализированных компаний. Если говорить об исполнении долговых обязательств, здесь классификация будет следующей:

  • Нормальная. Срок реализации нормального долга еще не наступил.
  • Просроченная. Просрочка выплаты может повлечь за собой сбой производственных процессов. Для восстановления положения необходимо прибегнуть к привлечению заемных денежных средств.
  • Сомнительная. При наличии такого долга у кредитора могут возникнуть сомнения в том, что дебитор вернет долг в полном объеме. Показателем сомнительности выплат может служить то, что заемщик начинает скрываться от судебных исполнителей.
  • Безнадежная. Обязательства дебитора не могут быть реализованы полной мерой из-за банкротства или ликвидации предприятия. Здесь кредитор может попытаться взыскать имущество должника. Но, как показывает практика, очень часто такие попытки приравниваются к нулю.

Учет расчетов с дебиторами – важный процесс, который предусматривает четкое понимание того, какая задолженность образовалась. Каждый дебитор должен принимать во внимание то, что своевременное погашение долга является залогом эффективности производства, а также снижения рисков несения ответственности.

Что делать, если дебитор не производит расчеты вовремя?

Когда рассмотрено, кто такие кредиторы и дебиторы, обратите внимание на возможные причины непогашения образовавшегося долга:

  • Финансовые проблемы. Этот фактор является наиболее частым в условиях современной экономики. Кризис и прочие нежелательные обстоятельства ведут к тому, что дебитор не может погасить долг в указанный срок.
  • Наличие финансовой возможности, но отсутствие желания должника. Образование дебиторского долга может быть обосновано определенной стратегией. Часто непогашение задолженности возникает из-за того, что дебитор привык жить в долг, расширяя таким образом свой бизнес.
  • Форс-мажор. Сюда можно отнести природные катаклизмы, стихийные бедствия, а также стороннее вмешательство компетентных органов.
  • Недобросовестные планы. Что такое дебиторы, которые по сути являются злоумышленниками, не понаслышке знают те организации, которым приходится работать с физическими лицами или с мелкими заказчиками. Среди представителей малого бизнеса часто можно встретить мошенников, желающих завладеть чужими финансовыми средствами.

Дебиторы и кредиторы, разница между которыми очевидна, должны изначально проводить сопоставление всех возможных факторов и тщательный анализ деятельности контрагента, что будет являться залогом своевременной выплаты долга.

Если возникает необходимость, кредитор может обратиться в Бюро по работе с дебиторами. Представители данного агентства будут всеми возможными способами пытаться взыскать денежные средства. Если говорит о возможных мерах, они могут быть следующими:

  • Психологические. Периодически дебитору будут поступать телефонные звонки с просьбой выплатить долг. Здесь может наблюдаться самая разная эмоциональная окраска тона сотрудника бюро.
  • Экономические. К должнику применяются финансовые санкции, штрафы, пени и так далее.
  • Юридические. Чаще всего, это подача иска в суд. Но, до этого обязательно будет проводиться соответствующая переписка юридического характера.

Если перечисленные методы все же принесли ожидаемый результат и дебитор частично или полностью погасил долг, кредитор все равно вычеркнет данного контрагента из списка возможных партнеров.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector