Ссудный счет что это

Что это такое – ссудный счет в банке?

Что значит ссудный счет в банке

Можно дать такое определение ссудного счета в банке – это индивидуальный счет клиента-заемщика банка, предназначающийся для следующих целей:

• для перечисления банком на такой счет клиента собственно кредитных средств;
• внесения заемщиком денежных сумм в целях погашения кредита.

Такой счет используется для учета в балансе самого банка операций, направленных на образование и погашение ссудной задолженности (см. вопрос 1 из информационного письма Центробанка РФ от 29.08.2003 № 4, далее — ИП № 4).

Такие счета могут открываться как для физлиц, так и для организаций при получении ими кредитов. Валюта счета может быть как национальной, так и иностранной.

При этом в практике отмечается, что открытие ссудного счета в банке – это чисто техническое условие выдачи кредита клиенту, а его обслуживание и ведение — это обязанность банка (причем именно перед Банком России, а не перед заемщиком), возникающая в силу закона, а не его право (см. решение Абатского райсуда Тюменской обл. от 06.03.2017 по делу № 2-49/2017).

Основные виды ссудных счетов

В зависимости от формы выдачи кредита ссудные счета можно дифференцировать по форме управления и использования, например, таким образом:

• Простой. Открывается для предоставления кредитных средств клиенту и дальнейшего погашения кредита по одному отдельному кредитному договору.
• Специальный. Служит для систематических выдач кредита в рамках установленного предела (например, при открытии кредитной линии) и погашения выбранных клиентом объемов.
• Овердрафт. Служит для кредитования расчетного счета клиента при недостатке средств на последнем. Проще говоря, в отсутствие отдельного кредитного договора клиент при необходимости может превысить расход средств по своему расчетному счету, используя предоставленный банком лимит, с последующим погашением задолженности.
• Контокоррентный. Единый счет клиента, объединяющий в своей структуре расчетный и ссудный счета такого клиента. Его предназначение — отражение взаимных расчетов между сторонами такого банковского договора. В российской практике применяется крайне редко.

Правомерность взимания комиссий за открытие и ведение ссудного счета

Ссудный счетне является банковским счетом по терминологии и содержанию соответствующих норм Гражданского кодекса РФ (ст. 845–860) и закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-I (п. 3 ч. 1 ст. 5). И поэтому открытие и ведение ссудного счета в банке – это не самостоятельные банковские услуги, поскольку, как мы указывали выше, они являются необходимыми техническими процедурами при выдаче клиенту кредита и его последующем погашении. Банк обязан его открыть, причем за свой счет (см. постановление президиума ВАС РФ от 17.11.2009 № 8274/09).

По этой причине проблема законности взимания комиссии за открытие и ведение ссудного счета разрешается следующим образом:

• Взимание комиссии за открытие и обслуживание такого счета физлицу однозначно не соответствует требованиям закона (например, определение ВС Респ. Башкортостан от 13.12.2016 по делу № 33-24213/2016).
• Взимание комиссии в ситуациях, когда заемщиком является хозсубъект (т. е. положения закона РФ «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 № 2300-I на правоотношения не распространяются), оценивается судебной практикой неоднозначно. Одни суды ссылаются на то, что по назначению ссудный счет в банке – это технический счет и взимание комиссии недопустимо (например, решение АС ХМАО-Югры от 26.04.2016 по делу № А75-14892/2015). Другие отмечают, что стороны вольны в выборе условий при заключении договора и вполне могут договориться о возможности взимания комиссии в данном случае (например, решение АС г. Москвы от 08.09.2016 по делу № А40-108402/16-97-820).

О квалификации счета как ссудного

Суд может отказать в удовлетворении требований о квалификации как недействительных условий кредитного договора о взимании комиссии за открытие и ведение счета, если установит, что он не является ссудным, хотя и носит фактически вспомогательный характер. Например, мотивировки могут быть следующими:

• в договоре установлена комиссия за годовое обслуживание кредитной карты, а в отношении именно ссудного счета никаких комиссий не предусмотрено (см. определение Самарского облсуда от 10.02.2016 по делу № 33-1621/2016);
• открытый клиенту счет предназначен для обслуживания не внутренних потребностей банка по учету предоставленных кредитов, а потребностей самого клиента (например, решение Индустриального райсуда г. Хабаровска от 28.11.2016 по делу № 2-7851/2016);
• карточный счет, открытый на основании заявления истца, является дополнительной услугой банка, востребованной клиентом, и установление комиссии за обслуживание данного счета не может квалифицироваться как нарушение прав истца как потребителя (например, решение Труновского райсуда Ставропольского края от 22.03.2017 по делу № 2-103/2017) и т. д.

Итак, предназначение ссудного счета в банке – это обеспечение технической возможности:

• для банка — предоставить заемщикам кредит;
• заемщиков — возвратить заемные средства банку-кредитору.

Взимание комиссий за открытие и ведение такого счета с заемщика-физлица неправомерно.

Ссудный счет: понятие, особенности, виды

Что это – ссудный счет в банке?

Понятие «ссудный счет» относится к области кредитования. Так в банковской практике именуются счета, на которых отражается движение средств заемщика по кредитам: приход (платежи по договору в адрес банка) и расход (снятие заемщиком денег со счета).

Возможно открытие нескольких ссудных счетов на имя одного клиента. Такое случается, если лицом получены несколько кредитов, приход и расход по которым учитываются банком раздельно.

Что нужно знать о ссудном счете и его номере?

Хотя учет средств внутри банка является его собственной задачей, до которой дело может быть только сотрудникам банка и налоговым органам, кое-какие особенности ведения ссудного счета могут быть полезны и заемщикам.

Первой и главной такой особенностью является то, что открытие ссудного счета не является самостоятельной услугой — это служит лишь дополнительным действием, предпринимаемым банком по кредитному договору. Стало быть, взимание по нему комиссии не допускается — такую позицию неоднократно высказывал Верховный суд РФ, разбирая дела, связанные с кредитными спорами между банками и физическими лицами.

В отношении юридических лиц и предпринимателей ситуация является спорной. С одной стороны, ссудный счет в банке – это не услуга, а обязанность банка, предусмотренная законодательством о бухгалтерском учете; с другой — в России действует принцип свободы договора, а закон о защите потребителей к коммерческим отношениям не применяется. В целом можно сказать, что ВАС РФ больше склоняется к тому, что все расходы банка, связанные с ведением счетов, должны погашаться из той платы, что банк получает за предоставление кредита и обслуживание организации. Однако это положение не абсолютно, поэтому каждое конкретное дело может рассматриваться по-разному.

Информация о номере ссудного счета не всегда доводится до ведома заемщика, т. к. на момент подписания кредитного договора ссудный счет еще не открыт (соответственно, и номер ему не присвоен). Только если практикой банка заведено предварительно резервировать номер счета, он может быть пропечатан в кредитном договоре. Впрочем, банк может использовать и такой способ уведомления клиента о номере ссудного счета, как направление ему информационного письма.

Наконец, следует помнить, что в отличие от расчетного счета ссудный не требуется закрывать. При полном погашении кредита банк обязан закрыть его самостоятельно. Не требуется и извещать налоговую о его открытии, т. к. этот вид счета является чисто техническим.

Виды ссудных счетов

В банковской практике используются следующие виды ссудных счетов:

1. Простой. Он открывается банком по разовому кредиту, отличается тем, что сумма дебета по нему вводится один раз и в дальнейшем подлежит погашению за счет поступлений от клиента.
2. Особый. На него возможно зачисление средств как в погашение, так и в увеличение суммы дебета. Предоставляется обычно по кредитной линии.
3. Овердрафт. Подобные ссудные счета открываются, когда нет специального договора о кредите, но банк допускает для своего клиента возможность перерасхода средств с их обязательным последующим погашением.
4. Контокоррентный. Это объединенный счет, при котором обычный ссудный счет объединяется с расчетным. В этом случае все движение средств как по кредиту, так и по обычным приходно-расходным операциям учитывается вместе, а счет отражает состояние взаимной задолженности банка и его клиента.
5. Специальный. По таким ссудным счетам учитываются операции с векселями и т. д. У организации такой счет может быть только один.

Кроме того, по виду валюты ссудные счета могут быть рублевыми либо валютными.

Больше полезной информации — в рубрике “Кредиты и долги”.

Ссудный счет

Большинство людей за редким исключением хотя бы однажды обращались в банк за кредитом, да и кредитные карты сейчас зачастую выдают бонусом к другим банковским продуктам. При этом нередко консультанты, рассказывая об обязанностях и возможностях сторон, используют терминологию, непонятную непосвященному человеку. Связываясь с кредитом, стоит знать, что представляет собой ссудный счет.

Что такое ссудный счет по кредиту?

Когда клиент оформляет кредит в банке или другой финансовой организации, на его имя открывают этот самый ссудный счет, и он остается открытым вплоть до полного погашения займа. Бывает, что у одного человека имеется два и более таких счетов, когда он активно оперирует финансовыми потоками, в том числе, кредитными.

Дело в том, что деньги любят счет, а когда операций производится много, как в любом банке, для полного контроля средств необходимо открытие ссудных счетов для всех заемщиков. Здесь отображаются любые действия с основной суммой кредита по договору:

• выдача средств;
• оплата товаров и услуг;
• погашение задолженности.

Все операции с процентами (начисление, погашение, списание) к этому счету не относятся.

При подписании кредитного договора в банке клиенту открывают ссудный счет, который позволит заемщику лучше контролировать свои финансовые потоки по разделам счета дебит и кредит

Даже если условиями договора предписано вносить деньги в счет долга раз в месяц, обновление информации по ссудному счету клиента происходит ежедневно – так нужно банку для ведения бухгалтерского контроля. Более того, если у одного человека в одном банке больше одного кредита, значит, у него аналогичное количество номеров ссудного счета.

В зависимости от видов займа и планов на его использование при получении кредита может быть открыт ссудный счет одного из трех видов:

• Простой, то есть разовый заем. Большая часть потребительских ссуд предполагает именно такой вид.
• Специальный. Открытие такого ссудного счета предполагает регулярное поступление кредитных средств и регулярное своевременное их возмещение. Обычно этот вид счета заводят для кредитных карт любого типа.
• Контокоррентный. Это специализированный вид счета для юридических лиц, сложный для ведения и понимания непосвященным пользователем. Он объединяет расчетный и ссудный счет, где в дебете отражаются банковские займы, а в кредите – финансовые расчеты юрлица. Похож на овердрафт, но имеет больше разделений по операциям.

Виды ссудных счетов отличаются друг от друга и применяются в разных ситуациях и разобраться в них способен обычный пользователь банковских услуг, не имеющий бухгалтерских навыков

Номер

Как и все строгие операции, ссуды регламентируются общими положениями, так что даже номера имеют значение и отвечают стандартам (ссудные счета называют в соответствии с 385-П, положением «О правилах ведения бухучета К. О. на территории РФ»). В этом же документе каждый интересующийся может просмотреть список счетов кредитных организаций на балансе и вне его.

Что касается кредитного договора, чаще всего там нет ссудного счета, а вместо него значится депозитный до востребования. Такой нюанс упрощает составление проводок за каждый операционный день в бухгалтерии и служит для удобства банка или другой финансовой организации, выдавшей кредит.

По сути, номер ссудного счета состоит из 20 цифр и строится по одному принципу во всех банковских организациях:

• первые пять цифр берутся из положения 385-П;
• следующие три – цифровой коды валюты займа (для рублей это 810);
• одна цифра-ключ;
• последующие четыре цифры соответствуют коду филиала, открывшего ссудный счет;
• последние семь цифр – уникальная комбинация для каждого отдельного счета.

Если говорить совсем конкретно, юридические лица получают код от 45201 до 45209, физические – от 45502 до 45510, а в соглашении на кредит прописывается 42301 (депозитный счет до востребования). Ранее в Сбербанке ссудный счет проводился с 45201-09.

Ведение счета

Понимание операций, происходящих на счету по кредиту, позволит и заемщику лучше контролировать свои финансовые потоки. Все операции и суммы отображены в двух разделах счета:

• дебет – поступление займа, задолженность (траты);
• кредит – возмещение кредита платежами установленной суммы раз в месяц, если иные способы не были описаны в соглашении.

С помощью ежедневных обновлений данных по ссудному счету клиент будет владеть полной информацией о своей задолженности, а банк вести достоверную бухгалтерскую отчетность.

Комиссия за ведение счета

Комиссия, то есть плата, за ведение ссудного счета законодательно одобрена только для юридических лиц. Что касается частного заемщика, то для него работа с этими данными является сопутствующим выдаче кредита продуктом и должна быть бесплатной. На эту тему до сих пор спорят, однако вердикт арбитражного суда № 8274 / 09 не оставляет простора для маневра – ни одна кредитная организация не может начислять комиссию за ведение ссудного счета для физического лица, будто это отдельная операция.

Но до сих пор недобросовестные банки и кредитные организации желают воспользоваться неосведомленностью своих клиентов и вполне открыто начисляют плату за ведение ссудного счета частным заемщикам.

При заключении договора на получение кредитных карт любого типа клиенту открывают ссудный счет в банке

Возврат комиссии

Если средства взяты незаконно – значит, их можно вернуть. Важно действовать по точному плану, и государство окажется на вашей стороне в процессе урегулирования спора:

• Нужно направить кредитной организации официальное требование возвратить незаконно взятую комиссию за открытие и ведение ссудного счета.
• Если компания откажется возмещать сумму по любой причине или будет игнорировать требования, следующий шаг – пойти в суд или Роспотребнадзор, который контролирует предоставление услуг, в том числе, банковских.

Банки идут на хитрость, обходя решение арбитражного суда законными способами. Например, многие кредитные и финансовые организации отменили комиссию за открытие и ведение ссудного счета, зато ввели другие обязательные платы: комиссию за предоставление или обслуживание кредита. Она так же, как и для счета, разбита на месяцы и по сумме примерно аналогична. По закону все чисто, а значит, эти деньги точно не вернуть.

Сотрудник Роспотребнадзора разъясняет права граждан на возврат комиссии за открытие и ведение ссудного счета в банке, например по договору на кредит

Документы для открытия

Так же, как и с оплатой комиссии за ссудный счет, для юридических и физических лиц действуют разные правила при открытии ссудного счета. Частным лицам в этом плане просто – никаких особых пакетов документов собирать не приходится, а вот организации должны подготовиться.

Имеется специальное положение ЦБ РФ, регламентирующее несколько групп документов, требуемых от заемщика-юридического лица («О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата»):

• Документы для подтверждения юридических прав заемщика: учредительные документы, устав организации, данные о руководителях, лицензии и пр.
• Документы, демонстрирующие экономическую состоятельность заемщика для гаранта возврата ссуды: балансовые данные бухгалтерии, отчеты о прибыли и расходах, бизнес-план, справки со счетов и т.п.
• Собственно кредитные документы: соглашение о займе, бумаги о залоге, образцы подписей уполномоченных лиц и печатей.

Выводы

Подводя итоги, можно заключить, что ссудный счет в банке – это необходимая банковская мера для контроля и своевременного отслеживания состояния счетов заемщиков. Умение пользоваться им может быть полезно также и для получателя кредита, однако подписывая бумаги в банке важно обращать внимание на каждую мелочь, чтобы не переплатить за то, что по закону платить не обязаны.

Ссудный счет в банке – это… Все, что вы хотели знать по данному поводу, но не решались спросить

Мало найдется в мире людей, которые хоть раз в жизни не брали бы кредит в банке или, по крайней мере, собирались это сделать. Поэтому что означает термин “кредит”, объяснять никому не нужно. К слову, смысл понятия кредитный счет едва ли у кого вызовет затруднение. А вот ссудный счет в банке – это совсем другое дело, тут, скорее всего, требуется развернутый анализ. Скажем сразу: ссудные счета есть у каждого, кто когда-либо обращался в банк за получением кредита.

В кредитно-финансовом учреждении бухгалтерский учет ведется ежедневно, а поэтому все операции, совершаемые клиентом, находят отражение на ссудном счете, а именно:

1. факт выдачи кредита;
2. погашение кредитного долга долями (кстати, начисление и проценты накапливаются на другом счете, а здесь учитывается основная сумма долга).

И хотя выплата по кредиту производится раз в месяц (кроме особых случаев, зафиксированных договором), информация о нем обновляется ежесуточно. Подробный учет ведется по каждой ссуде отдельно.

И кредитный, и ссудный счета подразделяются на несколько видов, но имеются у них определенные сходства:

• штраф и пени за просрочку;
• контроль за действиями клиента с целью отслеживания выплат по займам и оценки возможных рисков ухода от платежных обязанностей.

Механизм фиксирования операций

Принцип работы ссудного счета схож с работой системы бухгалтерского учета. Например: человеку выдали кредит на сумму 100 тысяч рублей. По дебету учитывается те же 100 тысяч. После прохождения первого платежа (5 тысяч) по кредиту отразится эта цифра, а остаток уменьшится ровно на ту же сумму. Тогда основной долг будет составлять не 100, а 95 тысяч рублей.

В положении 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета» регламентируются все номера любых счетов. В нем можно отыскать список балансовых и внебалансовых счетов кредиторов. Описываемый счет – это комбинация из двух десятков знаков:

• первые пять цифр указаны в положении 385-П;
• следующие три – код валюты;
• потом одна цифра – ключ;
• далее идет четыре знака – код филиала;
• оставшиеся семь – уникальный номер счета.

Типажи ссудных счетов

Ссудные счета подразделяются на:

1. простой – классическая ссуда разового характера;
2. специальный – подразумевает регулярную выдачу денег и равномерно-регулярное погашение долга, при этом банк может выпустить для клиента кредитную карту. Во избежание лишних действий все операции учитываются по одному счету;
3. контокоррентный – счет исключительно для юридических лиц (организаций).

Последний из перечисленных – наиболее сложный и для понимания, и для ведения учета. В сущности, это что-то вроде союза расчетного и ссудного счетов.

Что касается комиссии

Спорные моменты возникают по вопросу комиссии за ведение ссудного счета. С юридическими лицами все ясно – они вынуждены платить за открытие ссуды, а вот с физическими – не все так просто.

По одному из постановлений арбитражного суда банки не имеют права требовать плату за ведение ссудного счета, поскольку он фигурирует в деле как сопутствующая услуга при оформлении кредита. Вердикт безоговорочный и обсуждению не подлежит.

Отдельные конторы, пользуясь слабой осведомленностью граждан в этом вопросе, злоупотребляют доверием и удерживают комиссию за открытие ссудного счета и его ведение. Допустим, вы берете кредит в банке, и он только по факту открытия счета удерживает комиссионные. Как надо себя вести в ситуации? Для начала – составить и отправить письмо руководству банка с требованием вернуть удержанные деньги. Если кредитор отказывается идти навстречу или игнорирует просьбу, настает момент подачи искового заявления в суд или обращения за содействием в Роспотребнадзор.

Теперь банки переходят на использование других комиссий, например, за выдачу кредита. Ее снимают не единожды, а каждый месяц, приравнивая к комиссии за ведение счета. Помимо этого, существуют комиссии за обслуживание кредита и прочие платежи.

Но ведение ссудного счета для кредитной карты выплату комиссионных все-таки подразумевает, ведь само наличие карты подразумевает его открытие.

Ссудные счета различаются по взаимосвязи с оборотными средствами и бывают:

• оборотно-платежными – с их помощью разрешается оплата всевозможных услуг: от выплаты зарплат работникам предприятия до оплаты товаров в магазине;
• сальдово-компенсационные – с допуском расширения функционала в пределах счета в зависимости от особенностей частных кредитов;
• оборотно-сальдовые – обычно применяются в торговых и производственных отношениях, приспособлены под условия этих видов деятельности.

Для чего нужен ссудный счет

По цели назначения ссудные счета бывают такого плана:

1. накопительно-расходный счет с возможностью снятия средств, в том числе посредством кредитной карты. Имеется отражение всех финансовых операций;
2. валютный – с кредитным оборотом. Если у клиента одного банковского учреждения существует кредит в другом, но в силу тех или иных обстоятельств ему не удается там выплатить долг, то дается шанс произвести выплаты в том банке, куда последовало обращение позднее.

Позволяется открыть счет для погашения зависшего кредита, и одновременно создаются подходящие условия для работы в данном направлении. Вдобавок такой вариант выгоден для тех, кто вынужден выплачивать кредит по высоким ставкам.

Нетрудно догадаться, что расклад реализуется через лояльность другого кредитора с его щадящими процентами. Предложение называют рефинансированием;

депозитно-ссудный – по достаточно простым правилам: с исчерпанием собственного депозита вкладчику разрешается открыть свежий кредитный счет.

Вот, собственно, и все, что хотелось написать по теме.

Вывод

Ссудный счет в банке – это тот, что находится на балансе банка, и в нем отражаются операции по выдаче ссуды. На нем фиксируется сумма основного кредитного долга, а сальдо демонстрирует остаток по задолженности.