Что относится к дорогостоящему лечению

Возврат налогового вычета за дорогостоящее лечение

Действующее законодательство Российской Федерации в сфере государственного налогообложения предполагает возврат некоторой части налогов, удержанных с зарплаты граждан, в случаях если человек занимается строительством или обустройством квартиры, оплачивает для своих детей обучение или же проходит лечение в России.

Какое именно лечение относится к дорогому и какие люди имеют право на вычет по налогам.

Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (ред. от 26.06.2007) “Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета”

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо-и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Но максимально возможный лимит возвращенной суммы будет равен 120 тысячам рублей. В случае же дорогостоящего лечения ограничений по суммам не будет.

Возврат за покупку лекарственных препаратов

Можно также вернуть и все те денежные средства, которые были потрачены человеком на приобретение лекарственных препаратов. Лекарства для этого тоже должны быть включено в специализированный перечень, утвержденный на уровне действующего законодательства.

перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201

Кому положен налоговый вычет

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговые вычеты полагаются и всем тем, кто смог оформить медицинское добровольное страхование. Но лишь в том случае, если у медицинского учреждения, с которым у человека был заключен договор на оказание услуг, была и есть лицензия на оказание медицинских услуг. Обязательным условием для тех, кто хочет получить налоговый вычет – это наличие официальных, с 2-НДФЛ, доходов в том самом году, в котором и было проведено платное лечение.

У кого есть право получить вычет по налогам при лечении Человек может вернуть денежные средства не только за свое лечение, но также и за различные медицинские процедуры, если они были произведены по отношению к мужу, детям или родителям. В некоторых исключительных случаях можно разделить вычеты. К примеру, за ребенка денежные средства по налогам могут получить сразу же два супруга (только для этого необходимо будет заполнить сразу же обе декларации). Однако сделать это можно лишь в тех случаях, при которых у кого-либо из родителей был не очень большой доход, а все расходы, связанные с лечением ребенка, превысили возможные суммы возврата. Стоит учесть, что лечение граждан России за пределами России государство возвращать не будет. Поэтому одно из главных условий – это наличие лицензии у медицинского учреждения, причем лицензии российского образца. У иностранных клиник подобных лицензий нет. Но зато в пределах родного государства для налогового вычета подойдет под возврат денег лечение как в частных, так и в государственных лечебных учреждениях.

Важный момент: возвращать налоги можно лишь за последние 3 года. Поэтому за давние медицинские процессы налоговая служба не будет ничего возвращать. Именно по этой причине человеку лучше всего возвращать денежные средства сразу, то есть в течение одного с лечением налогового периода.

• Заполнение 3 НДФЛ декларацию при дорогостоящем лечении

Для того, чтобы получить вычеты за лечение, считающееся дорогостоящим, необходимо правильно заполнить 3-НДФЛ декларацию. Также необходимо приложить некоторые документы.

К документам относятся:

Чеки, в той или иной степени подтверждающие как приобретение лекарств, так и оплату необходимого человеку лечения.

Справки и договора из различных медицинских учреждений.

Заявление на предоставление вычетов (необходимо в заявлении указать номер персонального счета, на который необходимо перечислить денежные средства). Также, в зависимости от ситуации, можно будет предъявить и свидетельство о браке или же свидетельство о появлении ребенка, но лишь в том случае, если лечение проходил кто-либо из членов семьи.

Подпишитесь на 9111.ru в Яндекс.Новостях Подписаться

Дорогостоящее лечение перечень для 3 НДФЛ

Законодательство Российской Федерации в области налогообложения предполагает в некоторых случаях возврат налога, удержанного с заработной платы. Если физическое лицо строит квартиру, оплачивает обучение детей или проходит лечение в РФ. В случае дорогостоящего лечения перечень для 3 НДФЛ находится на сайте Федеральной налоговой службы. Мы расскажем, какое лечение относится к дорогостоящему и кто имеет право на такой налоговый вычет.

Какое лечение считается дорогостоящим для вычета в 3 НДФЛ?

Несмотря на название налогового вычета, речь идет совсем не о стоимости. Точнее нет установленного денежного лимита, после которого лечение переходит в разряд «дорогостоящее». Все виды дорогостоящего лечения перечислены законодательно. Перечень составлен и утвержден в 2001 году.

Самые распространенные виды лечения из перечня:

• виды хирургического вмешательства. Лечение врожденных аномалий, болезней органов дыхания и т.д.
• некоторые виды пластических операций (в основном реконструктивные).
• операции по трансплантации внутренних органов.
• имплантация протезов.
• виды терапевтического лечения щитовидной железы, органов кровообращения.
• лечение злокачественных образований.

Можно вернуть деньги за лечение и не из «дорогостоящего» списка. Однако в этом случае максимальный лимит будет 120 тысяч рублей (тринадцать процентов от этой суммы). А в случае с дорогостоящим лечением ограничений в суммах нет, можно вернуть все, что было потрачено.

Протезирование зубов в список дорогостоящего лечения не входит, однако за лечение зубов можно вернуть 13 процентов от стоимости.

Можно вернуть и деньги, потраченные на покупку лекарств. Они тоже должны входить в специальный перечень, утвержденный законодательно.

Налоговый вычет полагается и тем, кто оформил добровольное медицинское страхование. При этом медучреждение, с которым заключен договор, должно иметь лицензию на оказание данного типа услуг.

Обязательное условие для получения вычетов – наличие дохода в том году, когда проводилось лечение. Причем это должен быть официальный доход, указанный в справке 2-НДФЛ.

Кто может получить налоговый вычет при лечении?

Вернуть деньги можно не только за собственное лечение, но и за медицинские процедуры, проведенные в отношении мужа, родителей или детей до 18 лет.

В некоторых случаях вычет можно разделить. Например, деньги за ребенка могут получить оба супруга (придется заполнить две декларации). Это нужно сделать в том случае, если у кого-то из родителей был небольшой доход, а расходы на лечение превысили возможную сумму возврата.

За лечение вне России государство налог не вернет. Потому что главное условие – наличие лицензии российского образца, каких у иностранных клиник нет. Зато в пределах страны для вычета подходит лечение как в государственных, так и в частных клиниках.

Вернуть налог за лечение можно за последние три года. За давние операции, к сожалению, налоговая денег уже не вернет.

Лучше возвращать деньги сразу, в течение налогового периода. Иначе в дальнейшем могут возникнуть сложности со сбором необходимых справок.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на вычет дорогостоящего лечения?

Чтобы получить вычет за дорогостоящее лечение, нужно правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ и приложить нужные документы. А именно:

• чеки, подтверждающие покупку лекарств и оплату лечения;
• справки из медицинских учреждений и договора;
• заявление на предоставление вычета (в заявлении нужно указать номер лицевого счета, куда нужно перечислить деньги);
• может понадобиться свидетельство о заключении брака или свидетельство о рождении детей, если лечился кто-то из членов семьи.

Для заполнения декларации понадобится справка 2-НДФЛ от работодателя и паспорт.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ в 2019 году – до 30 апреля. Но это только в том случае, если нужно указать дополнительный доход. Если заполнять 3-НДФЛ нужно только для налогового вычета, то отнести документ в налоговую инспекцию можно в любой рабочий день 2019 года.

Итак, порядок получения вычета на лечение таков:

1. Собрать и подготовить все договора с медицинскими учреждениями, а также чеки.
2. В конце календарного года нужно обратиться в клиники, где проходило лечение, за получением справок. В них должно быть подтверждено, что проведенное лечение входит в перечень дорогостоящих.
3. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
4. Все документы и 3-НДФЛ отнести в налоговую инспекцию по месту жительства.

3-НДФЛ можно заполнить в электронной форме с помощью программы «Декларация». Скачать ее можно на сайте ФНС РФ. А можно заполнить бумажную форму.

Справка 3-НДФЛ состоит из 23 листов, но для возвращения вычетов заполнять нужно не все страницы.

Возврат налогового вычета за дорогостоящее лечение

Действующее законодательство Российской Федерации в сфере государственного налогообложения предполагает возврат некоторой части налогов, удержанных с зарплаты граждан, в случаях если человек занимается строительством или обустройством квартиры, оплачивает для своих детей обучение или же проходит лечение в России.

Какое именно лечение относится к дорогому и какие люди имеют право на вычет по налогам.

Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (ред. от 26.06.2007) “Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета”

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо-и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Но максимально возможный лимит возвращенной суммы будет равен 120 тысячам рублей. В случае же дорогостоящего лечения ограничений по суммам не будет.

Возврат за покупку лекарственных препаратов

Можно также вернуть и все те денежные средства, которые были потрачены человеком на приобретение лекарственных препаратов. Лекарства для этого тоже должны быть включено в специализированный перечень, утвержденный на уровне действующего законодательства.

перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201

Кому положен налоговый вычет

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговые вычеты полагаются и всем тем, кто смог оформить медицинское добровольное страхование. Но лишь в том случае, если у медицинского учреждения, с которым у человека был заключен договор на оказание услуг, была и есть лицензия на оказание медицинских услуг. Обязательным условием для тех, кто хочет получить налоговый вычет – это наличие официальных, с 2-НДФЛ, доходов в том самом году, в котором и было проведено платное лечение.

У кого есть право получить вычет по налогам при лечении Человек может вернуть денежные средства не только за свое лечение, но также и за различные медицинские процедуры, если они были произведены по отношению к мужу, детям или родителям. В некоторых исключительных случаях можно разделить вычеты. К примеру, за ребенка денежные средства по налогам могут получить сразу же два супруга (только для этого необходимо будет заполнить сразу же обе декларации). Однако сделать это можно лишь в тех случаях, при которых у кого-либо из родителей был не очень большой доход, а все расходы, связанные с лечением ребенка, превысили возможные суммы возврата. Стоит учесть, что лечение граждан России за пределами России государство возвращать не будет. Поэтому одно из главных условий – это наличие лицензии у медицинского учреждения, причем лицензии российского образца. У иностранных клиник подобных лицензий нет. Но зато в пределах родного государства для налогового вычета подойдет под возврат денег лечение как в частных, так и в государственных лечебных учреждениях.

Важный момент: возвращать налоги можно лишь за последние 3 года. Поэтому за давние медицинские процессы налоговая служба не будет ничего возвращать. Именно по этой причине человеку лучше всего возвращать денежные средства сразу, то есть в течение одного с лечением налогового периода.

• Заполнение 3 НДФЛ декларацию при дорогостоящем лечении

Для того, чтобы получить вычеты за лечение, считающееся дорогостоящим, необходимо правильно заполнить 3-НДФЛ декларацию. Также необходимо приложить некоторые документы.

К документам относятся:

Чеки, в той или иной степени подтверждающие как приобретение лекарств, так и оплату необходимого человеку лечения.

Справки и договора из различных медицинских учреждений.

Заявление на предоставление вычетов (необходимо в заявлении указать номер персонального счета, на который необходимо перечислить денежные средства). Также, в зависимости от ситуации, можно будет предъявить и свидетельство о браке или же свидетельство о появлении ребенка, но лишь в том случае, если лечение проходил кто-либо из членов семьи.

Подпишитесь на 9111.ru в Яндекс.Новостях Подписаться

3ндфл – дорогостоящее лечение

20.05.2011, 20:38 На форуме с: 14.12.2006
Сообщений: 893

Подавалась декларация на возмещение ндфл, как дорогостоящее лечение.

В итоге, лечение не явилось дорогостоящим на основании Письма № 03-04-06/7-55 от 25.03.2011

Налоговая просит явиться, переделать декларацию.

Хотелось бы получить вычет, как с дорогостоящего лечения. Лечение стоит около 800 тр., однако в дорогостоящее не входит. Предполагаю, это досадная ошибка.

Ситуация осложняется тем, что единственный, оригинальный вариант декларации + все документы (оригиналы) в налоговой.

На руках нет даже копий.

Каковы действия в этом случае? Что-то можно сделать?

Дорогостоящее, это только списком определяется или есть еще критерии? Напр. цена/стоимость?

Буду благодарна за любую мысль.
Исправлений: 2; последнее – в 20.05.2011, 20:46.

Перечень дорогостоящего лечения четко определен – смотрите сами попадаете туда или нет.
А письмо 03-04-06/7-55 про включение определенного лекарственного средства в перечень лекарствннных средств по которым предоставляется вычет.

ПЕРЕЧЕНЬ
ДОРОГОСТОЯЩИХ ВИДОВ ЛЕЧЕНИЯ В МЕДИЦИНСКИХ УЧРЕЖДЕНИЯХ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, РАЗМЕРЫ ФАКТИЧЕСКИ ПРОИЗВЕДЕННЫХ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ РАСХОДОВ ПО КОТОРЫМ УЧИТЫВАЮТСЯ
ПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СУММЫ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

(в ред. Постановления Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
(п. 27 введен Постановлением Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)